Где лучше всего хранить деньги — в банках или в банке? И без того падающие доходы людей обложат новыми сборами. С нового года россиянам придется платить несколько новых налогов, в

София Сачивко

https://svpressa.ru/economy/article/319624/

С нового года российским гражданам придется платить несколько новых налогов, в том числе на доходы по вкладам и на дивиденды на вклады пенсионеров.

При наличии банковского вклада в рублях отныне придется заплатить 13% налога на доходы, которые превышают ключевую ставку Центрального Банка РФ по состоянию на начало года. С вкладов в иностранной валюте, если таковые имеются, после пересчета в рубли по курсу ЦБ также придется заплатить налог.

Не обойдут новшества Налогового кодекса и пенсионеров. За свои вклады им также придется заплатить НДФЛ 13%. Озабоченные, видимо, более серьезными проблемами депутаты так и не нашли времени и желания освободить и без того живущих на копейки стариков от данного сбора.

Кстати, если гражданин получил банковский депозит или вклад не в качестве наследства, а каким-то другим образом, то ему также придется заплатить налог на полученные по нему проценты.

По мнению декана факультета налогов, аудита и бизнес-анализа финансового университета при правительстве РФ Вадима Засько, наиболее активная часть российских вкладчиков может начать присматриваться к альтернативным способам сбережения своих денег.

«Например, через инвестиционные инструменты. Но в 2022 году это движение не будет массовым, и традиционные вкладчики небольших сумм по-прежнему останутся в ареале банковских вкладов», — сказал он ИА REGNUM.

Массового отказа граждан от вкладов эксперт не ожидает, а в качестве альтернативы называет индивидуальные инвестиционные счета, которые предоставляют возможность, в том числе и налоговой экономии.

— Вообще, налогом облагается суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам, открытым в банках на территории РФ, — пояснил «Свободной Прессе» аналитик ФГ «ФИНАМ» Игорь Додонов. — Однако есть и исключения. Не облагаются налогом проценты по рублевым вкладам, если процентная ставка по ним в течение налогового периода не превышала 1% годовых (в основном это текущие и зарплатные счета).

Кроме того, освобождены от налогов доходы по счетам эскроу. Некоторое время назад депутаты предлагали закон, который освободил бы от выплат таких налогов неработающих пенсионеров, но он так и не был принят.

Что же касается вкладов в инвалюте, процентные доходы по ним облагаются налогом независимо от размера ставки.

«СП»: — Как рассчитать, какой налог вкладчику придется заплатить?

— Механизм расчета того, сколько надо будет заплатить, следующий.

Сначала надо рассчитать, какая сумма процентного дохода не облагается налогом: 1 млн. руб. умножить на величину ключевой ставки ЦБ, действовавшей на начало налогового периода. Так, на начало нынешнего года (1 января 2021 г.) ставка ЦБ равнялась 4,25%, поэтому необлагаемая налогом сумма составляет 1 млн. х 0,0425 = 42500 руб. Далее надо из вашего суммарного процентного дохода (по всем счетам и вкладам во всех банках) вычесть необлагаемую сумму, а разницу умножить на 13%.

Например, в начале этого года в банке был открыт вклад на 900 тыс. руб. под 5,5% годовых.

Процентный доход по нему составит 900000*0,055 = 49500 руб. Вычитая отсюда 42500 руб., получаем сумму, с корой будет взиматься налог — это 7000 руб. Умножаем на 0,13, получаем величину налога, которую надо будет заплатить: 910 руб.

Здесь надо отметить, что если весь доход гражданина за налоговый период (то есть год) превысит 5 млн. руб., включая процентные доходы по вкладам, то все доходы уже будут облагаться по ставке не 13%, а 15%.

Как видно из этого примера, сумма налога составила лишь порядка 0,1% от суммы вклада. Эта доля будет меняться вместе с размером вклада (например, при вкладе в 1,5 млн. руб. доля налога увеличится до 0,3%), а также при изменении других параметров, и в любом случае будет уменьшать эффективную ставку по вкладу. Однако сколько-нибудь заметный эффект от нового налогообложения будет проявляться лишь при очень больших суммах вкладов или при сильном превышении ставки по вкладу ключевой ставки. Для обычного же гражданина влияние, на мой взгляд, будет не очень значительным, и я не жду какого-то значимого оттока вкладчиков в связи с новацией.

Как сообщил директор АКС «УправКом» Илья Быковников, этот налог был введен давно, но его действие было приостановлено, теперь же он вводится в действие.

— Облагаться налогом будет не весь вклад, а только проценты, полученные сверх определенного предела.

«СП»: — Если у гражданина несколько вкладов, как будет взиматься налог?

— Есть необлагаемый минимум. Все, что получается во всех банках сверх этого минимума, будет облагаться налогом.

В 2021 году необлагаемый предел — это 1 миллион рублей, умноженный на ставку Центробанка. Что будет в 2022 году, пока не установлено.

«СП»: — Не предпочтут ли граждане банковским вкладам, обычные банки, которые можно на кухне поставить и складывать туда то, что остается от в основном небольших зарплат?

— Если гражданин желает накопить, то вряд ли. На сегодняшний день многие банки начинают поднимать ставки по своим депозитам/вкладам. Более того, обложением облагаются доходы именно по депозитам.

Не думаю, что это резко отпугнет вкладчиков. Те, кто традиционно держат свои средства на депозитных вкладах, скорее всего, будут продолжать так делать.