Оптимизация бизнеса: как законно провести процедуру дробления
Дробление крупных компаний на более мелкие не является нарушением закона, однако может привести к доначислениям налогов, штрафам, а также административной или уголовной ответственности в некоторых случаях. Чтобы избежать этих рисков, рекомендуется воспользоваться услугами профессиональных юристов, которые окажут консультационную помощь. Как правило, это гораздо более выгодно, чем выплатить возможные доначисления и штрафы.
Разделение компании на независимые организации может привести к значительной налоговой выгоде и снизить финансовые риски. Однако для того чтобы провести оптимизацию бизнеса законным путем, стоит заказать услуги юридической консультации. При выборе консалтинговой компании необходимо обращать внимание на ее рейтинг, репутацию и длительность работы.
Налоговое законодательство не всегда работает в пользу предпринимателей, особенно если речь идет о крупных компаниях. Дробление бизнеса может быть полезным, но при этом рискованным. Налоговики могут считать действия предпринимателя не законными и попытаться доказать это в суде. Чтобы избежать подобных ситуаций, рекомендуется проводить оптимизацию бизнеса с помощью профессионалов.
Дробление бизнеса: эффективный легальный способ оптимизации расходов или нарушение закона?
Деятельность крупных компаний часто разделяется между несколькими мелкими юридическими лицами – ООО или ИП – это так называемое дробление бизнеса. Такая схема позволяет собственникам бизнеса избежать непосильных налоговых выплат на законных основаниях, поскольку для субъектов малого бизнеса действуют льготные условия налогообложения. Однако, возникает вопрос: законна ли такая налоговая оптимизация бизнеса, осуществляемая с помощью дробления?
С одной стороны, очевидно, что прибегая к дроблению, собственник бизнеса пытается обойти положения Налогового кодекса РФ. С другой стороны, прямое нарушение закона это не является, поскольку в Налоговом кодексе нет указаний на то, что сам факт разделения предпринимательской деятельности противоречит законодательным нормам. Никто не может официально запретить бизнесменам получать налоговые выгоды. Несмотря на это, не все так просто.
Сотрудникам Федеральной налоговой службы (ФНС) не нравится такое положение дел. Они считают, что налогоплательщик, открывающий несколько маленьких фирм вместо крупной, является нарушителем. При проведении проверок налоговые инспекторы часто ищут способы выявления неправомерного получения льгот собственником компании и добиваются дополнительных начислений. В крайнем случае правонарушителя могут привлечь к административной или даже уголовной ответственности.
Для того чтобы обвинить собственника предприятия в нарушении закона, необходимо доказать, что налоговые выгоды были получены необоснованно, т.е. собственник бизнеса разделил деятельность компании формально, без объективной необходимости, лишь с целью обойти закон и сократить выплаты в бюджет. Чтобы суд принял решение в пользу ФНС, нужна совокупность факторов, свидетельствующих против владельца компании. Безусловно, при грамотном планировании дробление бизнеса может стать эффективным и вполне легальным способом оптимизации расходов. Однако риски все-таки существуют. О том, как их избежать, читайте далее.
Как снизить налоговую нагрузку в малом бизнесе при помощи легальной оптимизации? Согласно законодательству, разделение структуры компании не влечет за собой налоговых привилегий, если выполнены определенные условия. Каким образом предприниматели могут убедить налоговики в законности своих действий и не нарушать законодательство?
Документальное подтверждение деятельности. Каждый компонент компании, включенный в схему разделения, должен иметь документальное ведомство: адрес, производственные ресурсы, персонал (включая главного бухгалтера), нужно регулярно выплачивать зарплату и заключать экономически целесообразные соглашения. Все существующие юридические лица должны иметь четкий профиль, доказывающий работу компании на основном рынке, а не на бумаге.
Независимость компонентов компании. Важно доказать, что компании работают отдельно и не сливаются в одно большое юридическое лицо. Свидетельством независимости является отдельное местоположение компаний, персонал и руководство, а также собственный капитал.
Деловая цель разделения бизнесов. Создание новых юридических лиц должно иметь деловую цель: укрепление предпринимательства, а не уход от налогов. Одним из способов сохранить стабильность бизнеса при случайных ошибках работников является диверсификация рисков путем создания отдельной организации с несколькими сотрудниками. Или же это может улучшить эффективность управления: компания разделена на несколько юридических лиц, между которыми возникает конкуренция по экономическим показателям.
Совершение сделок по рыночным ценам. Недопустимо заключать неоправданные сделки между компаниями, т. к. это может привлечь внимание налоговых органов. Чтобы избежать подозрительного внимания, все совершенные сделки должны соответствовать рыночным ценам.
Добросовестное разделение бизнеса может достичь цели добавления позитивной динамики развития компании, но только если соблюдены все условия и правила законодательства. Если вы являетесь владельцем бизнеса или финансовым менеджером и собираетесь провести реорганизацию компании, следует внимательно изучить данную тематику.
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, необходимо знать, какие типичные ошибки часто допускаются при дроблении бизнеса. Если налоговики обнаружат признаки искусственного дробления, то фирма может столкнуться с значительными проблемами и даже уголовной ответственностью. Чтобы узнать, как избежать этих неприятностей, рассмотрим следующие примеры рискованных схем дробления бизнеса.
Одной из таких ошибок является дробление компании с целью сохранить упрощенный налоговый режим. Когда доход компании достигает отметки в 150 миллионов рублей и количество сотрудников переваливает за 100 человек, она перестает считаться субъектом малого бизнеса и к ней применяется общая система налогообложения. Часто руководители открывают новые организации, которые занимаются тем же, что и основная компания, чтобы сохранить упрощенку. Однако такой подход обязательно привлечет внимание налоговой службы, особенно если сотрудники переводятся из основной компании в дочерние фирмы, но при этом сохраняют свои должности, обязанности и зарплату.
Другой распространенной ошибкой является дробление компании с сохранением общего руководящего состава. Если налоговая инспекция обнаружит у компаний одинаковых директоров и/или учредителей, это также приведет к подозрениям и проблемам.
Третьей ошибкой может стать регистрация сотрудников в качестве индивидуальных предпринимателей. Фирма может регистрировать своих работников как ИП и заключать с каждым из них не трудовой договор, а гражданско-правовой. При этом деятельность ведется основной компанией, которая выступает формально как заказчик. Налоговики часто видят в таких схемах дробления бизнеса с целью уменьшения выплат в ФНС.
Но не стоит считать, что такие схемы всегда незаконны. Если процесс разделения компании был правильно продуман и реализован, все вышеперечисленные методы оптимизации бизнеса могут иметь основание. Грамотная юридическая поддержка и правильная оптимизация помогут избежать проблем с налоговыми органами и сохранить доход компании.
Консультации для бизнеса
Когда возникает необходимость в оптимизации налогов, лучше не идти к штатным юристам компании, а обратиться к экспертам, которые могут обеспечить профессиональную помощь. Один из ярких примеров экспертов в данной области – «КСК групп».
«КСК групп» собирает в себе более 15 компаний, которые оказывают юридические, налоговые, управленческие, финансовые услуги. Такое партнерство позволяет клиентам получить комплексный подход при решении любой задачи. Если необходима оптимизация налогообложения и сопровождение сделок, специалисты «КСК групп» проведут анализ документов с правовой и финансовой точки зрения, оценят возможные риски, и разработают максимально выгодные и безопасные стратегии.
«КСК групп» имеет 25-летний опыт работы и впечатляющее количество выполненных проектов - более 16 000. Профессионализм экспертов ежегодно подтверждается ведущими национальными рейтингами. В 2018 году компания заняла 14-е место в рейтинге крупнейших аудиторских групп и первое место в номинации «Юридический консалтинг» по версии «Эксперт РА». «КСК групп» также принадлежит к III группе в самом известном российском рейтинге юридических фирм «Право.ru-300» по налоговому консультированию, а значит, признана одной из лучших в своей отрасли.
«КСК групп» выделяется своим подходом к работе с клиентами – он заключается в оценке получаемого экономического эффекта. Обращаясь к компании, клиент может получить подробный расчет пользы бизнеса в конкретном материальном выражении.
Компания «КСК групп» оказывает консультационную помощь в различных областях бизнеса. Бесплатную первичную консультацию можно получить на сайте.
Фото: freepik.com